欧康医药北交所IPO过会 申万宏源建功

　　中国经济网北京10月8日讯 北京证券买卖营业所上市委员会2022年第50次审议集会会议于2022年9月30日上午召开，成都欧康医药股份有限公司（以下简称“欧康医药”）切合刊行前提、上市前提和信息披露要求。

　　欧康医药本次刊行的保荐机构为申万宏源证券承销保荐有限责任公司，保荐代表工钱罗泽、张仕源。

　　欧康医药是一家首要从事植物提取物的研发、出产和贩卖的国度高新技能企业，专注于包罗槲皮素、芦丁、地奥司明、橙皮苷等在内的自然黄酮类化合物植物提纯、合成、纵深开拓与运用，产物普及应用于保健品、食物添加剂、药品与扮装品等大康健及相干财富。

　　天然人赵卓君直接持有公司54.18%股份，并通过欧康企管节制公司4.46%的股份，合计节制公司58.64%股份，为公司控股股东、现实节制人。　　

　　公司本次刊行数目不高出1808.60万股（未思量超额配售选择权）；不高出2079.89万股（含利用超额配售选择权也许刊行的股份），公司及主承销商将按照详细刊行环境择机回收超额配售选择权，回收超额配售选择权刊行的股票数目不得高出本次刊行股票数目的15%（即不高出271.29万股）。

　　欧康医药拟召募资金2.31亿元，别离用于成都欧康医药股份有限公司技改扩能项目（一期）、增补活动资金、送还银行贷款。

　　审议意见

　　请刊行人团结陈诉期内存在的资金占用、商业融资等事项的整改环境，声名并披露刊行人及着实际节制人关于保障将来资金类型行使的详细法子。

　　审议集会会议提出问询的首要题目

　　1.关于境外贩卖。按照申报文件，陈诉期内刊行人首要的境外贩卖地域包罗美国、欧盟、澳大利亚及日本等国度和地域，个中美国的贩卖金额别离为738.32 万元（占比5.09%）、1328.73万元（占比6.95%）、4849.13万元（占比16.18%）、2442.71万元（占比15.90%），荷兰的贩卖金额别离为1980.55万元（占比13.65%）、491.51万元（占比2.57%）、745.58万元（占比2.49%）、0万元，日本的贩卖金额别离为976.06万元（占比6.72%）、697.84万元（占比3.65%）、737.88万元（占比2.46%）、0万元。请刊行人增补声名：（1）陈诉期内刊行人美国贩卖金额及占比大幅增进的缘故起因及公道性，是否具有可一连性。（2）荷兰和日本的贩卖金额及占比低落、2022年1-6月荷兰和日本无贩卖收入的缘故起因及公道性，是否存在客户相关恶化、终止相助、政策改观或其他对刊行人境外贩卖发生倒霉影响的气象。请保荐机构核查并颁发意见。

　　2.关于明润生物。刊行人同时向天然人毛健节制的明润生物、J&T公司以及接受供给链副总裁的TR公司贩卖商品，但贩卖单价和毛利率存在较大差别。（1）请刊行人团结贩卖产生时点，商品市场价值以及同期向其他客户贩卖价值，声名相干贩卖价值颠簸的公道性。请保荐机构声名对终端客户Now Foods及Nutraceutical访谈执行环境，包罗访谈工具、核实内容，以及执行了哪些措施保障访谈真实性等。（2）2022年上半年，作为商业商的明润生物向刊行人采购槲皮素产物单价明明高于TR NUTRITIONALS和J&T Nutraceuticals Inc 两家出产商的采购价值，请刊行人声名上述订价的公道性及公允性；刊行人是否为明润生物槲皮素产物的独一供货方，两边是否存在实质性关联相关。请保荐机构核查并颁发意见。

　　3.关于募投项目。2021年，刊行人衷耘帔物的产能操作率在70%-80%之间，本次募投项目将新增槲皮素产能1.15倍，橙皮苷类产能7.83倍。刊行人首要产物均直接或间接销往境外。（1）请刊行人凭证募投项目新增产能明细，团结境外客户需求、在手订单环境、原原料供给是否富裕等身分声名刊行人对新增产能是否具备消化手段。（2）刊行人的银行借钱首要是短期策划借钱，6000万的增补活动资金和2000万偿还银行贷款是否均用于增补活动资金，刊行人资产欠债率一向处于降落趋势，请增补声名低落财政杠杆的须要性。请保荐机构核查并颁发意见。

　　4.关于大额预付账款。刊行人2021年期末向端信堂预付账款余额3073.75万元，刊行人向端信堂采购芦丁初品价值与其他供给商价值存在差别。（1）请刊行人声名预付账款付出时刻及端信堂交付货物时刻，相干布置是否切合贸易老例，预付账款是否实质为资金拆借钱项，贩卖价值差别是否为拆借利钱。（2）刊行人和端信堂是否将一连回收预付账款的结算方法，如端信堂名誉一连恶化，刊行人怎样保障预付资金安详。请保荐机构核查并颁发意见。

　　5.关于资金行使类型。（1）关于刊行人与药投海晟之间的买卖营业。请中介机构声名刊行人与药投海晟等之间的第三方商业融资是否可以认定为借钱，是否存在虚开增值税发票的环境；团结2020年、2021年银行授信及贷款行使环境，声名刊行人是否运营资金求助。（2）关于现实节制人向刊行人拆借资金用于员工股权鼓励。按照刊行人的申报文件，2020年4月，赵卓君通过成都玉树科技有限公司（以下简称“成都玉树”）及着实际节制人熊力强向刊行人借钱300万元，首要用于认购公司定向增发的股份后作为员工股权鼓励的股份来历。刊行人通过员工持股平台欧康企管向不高出24名员工实验员工持股打算，24名鼓励工具中有6名鼓励工具已经去职。请刊行人增补声名：①鼓励工具对员工持股平台欧康企管的出资环境，包罗但不限于出资日期、金额及资金来历等；欧康企管向赵卓君付出股票转让价款的环境，包罗但不限付出日期、金额及资金来历等，资金是否所有来自于鼓励工具对欧康企管的出资；赵卓君与欧康企业及鼓励工具之间是否存在股权代持、委托持股或其他好处布置，是否存在股权方面的纠纷或争议。②6名鼓励工具去职的缘故起因，刊行人对其持有的欧康企管合资份额的处理赏罚方法，该处理赏罚方法是否切合员工持股打算关于限售期、处事期的划定，是否存在侵害刊行人或其他股东好处的气象；刊行人、赵卓君与去职鼓励工具之间是否存在股权方面或其他方面的纠纷或争议。③赵卓君通过成都玉树及着实际节制人熊力强向刊行人借钱的缘故起因，赵卓君与成都玉树及熊力强是否存在关联相关、股权代持相关或其他好处布置，成都玉树及熊立强是否属于刊行人的关联方，陈诉期内与刊行人之间是否存在资金、营业往来或其他好处布置。请保荐机构、刊行人状师核查并颁发现确意见。