个人养老金制度正式实施 如何参与？有何优惠政策？

　　当局政策支持、小我私人自愿介入、市场化运营的增补养老保险——

小我私人养老金制度正式实验

　　日前，人力资源社会保障部、财务部、国度税务总局、银保监会、证监会连系宣布《小我私人养老金实验步伐》(以下简称《步伐》)，对小我私人养老金介入流程、资金账户打点、机构与产物打点、信息披露、监视打点等方面做出详细划定。

　　什么是小我私人养老金制度？老黎民应怎样参加？有何优惠政策？记者举办了采访。

有利于小我私人理性筹划养老资金，公道选择金融产物

　　党的二十大陈诉提出，成长多条理、多支柱养老保险系统。

　　人社部有关认真人先容，详细而言，要全力构建以根基养老保险为基本、以企业年金和职业年金为增补、与小我私人储备性养老保险和贸易养老保险相跟尾的“三支柱”养老保险系统。

　　第一支柱为根基养老保险，包罗城镇职工根基养老保险和城乡住民根基养老保险。第一支柱驻足于保根基，采纳社会统筹与小我私人账户相团结的模式，浮现社会共济，已具备相对完整的制度系统。制止2021年底，介入人数已高出10亿人，蕴蓄基金6万多亿元，基金运行总体安稳，报酬定时足额发放。

　　第二支柱为企业年金、职业年金，由用人单元及其职工成立，首要施展增补浸染，已有精采的成长基本。制止2021年底，介入企业(职业)年金的职工7200多万人，蕴蓄基金近4.5万亿元，增补养老浸染起源展现。

　　第三支柱为小我私人储备性养老保险和贸易养老保险，此前没有世界同一的制度性布置，是多条理养老保险系统的短板。“此次出台的小我私人养老金制度是国度关于第三支柱的制度性布置。”人社部有关认真人先容，第三支柱还包罗其他小我私人贸易养老金融营业，二者相互增补、彼此促进。

　　“小我私人养老金制度的实验，是顺应我国社会首要抵牾变革，满意人民群浩瀚条理多样化养老保障需求的肯定要求，有利于在根基养老保险和企业年金、职业年金基本上，再增进一份蕴蓄，退休后可以或许再多一份收入，让晚年糊口更有保障、更有质量。”人社部有关认真人说，出格是小我私人养老金有利于小我私人理性筹划养老资金，公道选择金融产物，是起劲应对生齿老龄化的重要设施。

介入城镇职工或城乡住民根基养老保险的劳动者，均可介入

　　人社部有关认真人先容，小我私人养老金是当局政策支持、小我私人自愿介入、市场化运营的增补养老保险制度。

　　个中，政策支持首要浮现为税收优惠政策。财务部、税务总局宣布的关于小我私人养老金有关小我私人所得税政策的通告表现，在缴费环节，小我私人向小我私人养老金资金账户的缴费，凭证12000元/年的限额尺度，在综合所得或策划所得中据实扣除；在投资环节，计入小我私人养老金资金账户的投资收益暂不征收小我私人所得税；在领取环节，小我私人领取的小我私人养老金，不并入综合所得，单独凭证3%的税率计较缴纳小我私人所得税，其缴纳的税款计入“人为、薪金所得”项目。

　　按照《步伐》划定，在中国境内介入城镇职工可能城乡住民根基养老保险的劳动者，均可介入小我私人养老金。“这首要是基于2个方面的思量。一方面，只有介入了根基养老保险，实现了保‘根基’这一条件，介入小我私人养老金才气浮现‘增补’养老保险的成果。”人社部有关认真人先容，另一方面，故意愿的劳动者介入，可以实现小我私人养老金恒久缴费，一连增进小我私人账户资金蕴蓄。

　　另外，小我私人养老金实施小我私人账户制度。按照银保监会克日草拟的《贸易银行和理财公司小我私人养老金营业打点暂行步伐(征求意见稿)》，明晰小我私人可以治理具有小我私人养老金缴费、买卖营业资金划转、收益归集、付出和缴纳小我私人所得税、信息查询等成果的小我私人养老金资金账户。资金账户具有独一性，介入人只能选择一家切合前提的贸易银行确定一个资金账户，贸易银行只能为统一介入人开立一个资金账户，并将依据《暂行步伐》确定首批创办小我私人养老金营业的机构名单。

　　人社部有关认真人暗示，实施小我私人账户制较量切合我国现有国情。一方面，小我私人养老金涉及介入人长达几十年的缴费、选择差异的金融产物、缴纳小我私人所得税和领取，因此必要在信息平台开立小我私人养老金账户，核验介入资格和独一性，清晰记录全部相干信息，做甜头事和保障。另一方面，是为了浮现小我私人的养老责任。小我私人养老金由小我私人缴费，实施完全蕴蓄，报酬程度取决于领取时小我私人养老金资金账户的蕴蓄额。

每年缴纳额度上限为12000元，后续将当令调解

　　那么，小我私人养老金资金账户怎样开立呢？

　　《步伐》划定，介入人介入小我私人养老金，该当通过国度社会保险民众处事平台、世界人力资源和社会保障政务处事平台、电子社保卡等世界同一线上处事进口可能贸易银行渠道，在信息平台开立小我私人养老金账户。之后，选择一家切合划定的贸易银行开立可能指定本人独一的小我私人养老金资金账户。

　　“这两个账户都是独一的，且相互对应。通过贸易银行渠道，可以一次性开立这两个账户。”人社部相干认真人说。

　　在缴费程度方面，《步伐》划定，介入人每年缴纳小我私人养老金额度上限为12000元。但后续按照经济社会成长程度、多条理养老保险系统成长环境等身分将当令调解。

　　在保值增值方面，按照《步伐》，小我私人养老金资金账户内资金用于购置切合划定的银行理财、储备存款、贸易养老保险、公募基金等金融产物，由介入人自主选择。

　　“从国际履历和海内试探看，多种金融产物参加小我私人养老金，既有利于满意差异群体的需求，也有利于市场充实竞争，促使金融机构开拓更好的金融产物参加小我私人养老金。”人社部有关认真人说，小我私人养老金产物由金融禁锢部分确定，并在信息平台和金融行业平台发布。小我私人养老金资金账户内资金应购置信息平台和金融行业平台配合发布的产物。

　　在领取方面，介入人到达领取根基养老金年数，可能完全损失劳下手段、出国(境)定居，以及切合国度划定的其他气象，可以领取小我私人养老金。领取时，可以按月、分次可能一次性领取小我私人养老金，并归集至本人社会保障卡。介入人衰亡后，其小我私人养老金资金账户中的资产可以担任。

　　人民日报记者 李心萍 曲哲涵 欧阳洁

　　《 人民日报 》( 2022年11月07日 第 09 版)

原问题：小我私人养老金制度正式实验 怎样参加？有何优惠政策？