投行业务内控不完善被监管谈话！华龙证券上市路上问题不断(2)

　　具体剖析 华龙证券2021年业绩，该公司昔时 营业收入中，利钱 净收入为1.4亿元，同比降74.94%；投资收益为4.89亿元，同比降11.39%。华龙证券称，利钱 净收入下降，一方面是归并 资管筹划 的影响，另一方面是因新租赁准则确认未确认融资费用分摊计入利钱 支出。

　　华龙证券昔时 利钱 支出为4.99亿元，同比增264.23%。其中上升的主要有三项：卖出回购金融资产利钱 支出为1.02亿元，同比增24.7%；未确认融资费用为0.18亿元，上年为0元；归并 资管筹划 其他份额持有人支出为2.52亿元，上年为-1.03亿元。

　　华龙证券2021年投资收益中，处置惩罚生意业务 性金融资产的投资收益为0.43亿元，同比降81.59%。

　　华龙证券在2021年年报中称，2022年将增强 风险戒备化解，完善投资授权体系，通过优化品种配置、择机调剂 仓位、增加对冲手段等方法 ，强化标的投后风险管控，有效平滑市场波动造成的收益风险。

　　《投资时报》研究员注意到，该公司2021年净利润增长，最主要的原因是昔时 信用减值损失为转回0.23亿元，而上年该公司信用减值损失为3.38亿元。

　　值得注意的还有该公司的诉讼情况。据华龙证券2021年年报，该公司重大诉讼、仲裁事项多达15宗，起诉（申请）方皆为华龙证券。诉讼（仲裁）涉及金额总计约51.56亿元，诉讼原因包孕股票回购合同胶葛 、债券生意业务 胶葛 、回购合同胶葛 等。其中，以股票回购合同胶葛 居多。2021年末，华龙证券及相关资管筹划 为上述诉讼（仲裁）计提相关减值准备不下16.07亿元。