周内五家会计师事务所收罚单 监管压实中介机构责任

　　本年以来，为进一步压实中介机构责任，禁锢部分对付券商、管帐师事宜所等中介机构整体保持“严禁锢”态势。《经济参考报》记者从各地证监局网站获悉，本周以来（12月19日至22日），又有至少5家管帐师事宜所因风险评估执行不到位、内控测试不到位、信息披露违规等多项缘故起因受到赏罚。

　　12月21日，安徽证监局同时开出两张针对管帐师事宜所及相存眷册管帐师的罚单。个中，对付中兴财荣耀管帐师事宜所（非凡平凡合资）所执业的大连合农业股份有限公司2020年年报审计项目中，安徽证监局以为，其存在风险评估措施执行不到位、内控测试执行不到位、应收账款及预付账款审计措施执行不到位、存货审计措施执行不到位、贩卖用度审计措施执行不到位五大题目，违背了相干划定。安徽证监局抉择对该所及相存眷册管帐师陈跃华、董富波采纳出具警示函的行政禁锢法子并记入诚信档案。

　　而对付中证天通管帐师事宜所（非凡平凡合资）及旗下八位员工，安徽证监局通告表现，其在内部管理、质量节制及独立性存在“项目构成员首要明日支属在年报审计时代交易其审计的上市公司股票”等七项题目。另外，在新力金融2021年年报审计项目以及杞县豫资2021年年报审计项目中，均存在多项审计措施执行不到位题目。该所及相干人士也均被采纳了出具警示函的监视打点法子。

　　12月20日，河北证监局宣布通告称，将对中勤万信管帐师事宜所（非凡平凡合资）以及旗下具名注册管帐师张国华、胡登峰采纳禁锢发言法子。河北证监局通告表现，在对该所执业的河北汇金团体股份有限公司（以下简称“汇金股份”）年报审计营业中，存在管帐预计审计措施执行不到位、审计证据不充实、函证措施不到位、审计事变稿本记录不类型等题目。

　　同日，新疆证监局也宣布了对立信管帐师事宜所（非凡平凡合资）及注册管帐师朱瑛、徐珍的赏罚通告，称其在对光正眼科归并上海新视界眼科医院投资有限公司形成的商誉减值测试审计中，存在复核措施执行不到位，未能辨认出光正眼科未将归属于少数股东的商誉调解计入相干资产组组合账面代价等题目，抉择对其采纳出具警示函的监视打点法子，并记入证券市场诚信档案。

　　12月19日，深圳证监局宣布了对天健管帐师事宜所（非凡平凡合资）及旗下两位具名注册管帐师的赏罚通告，抉择对该所及具名注册管帐师余建耀、李鸿霞采纳禁锢发言的禁锢法子。

　　业内人士暗示，管帐师事宜所等相干中介机构应高度重视注册制下风险防御的重要性，切实当好成本市场“看门人”，为全面实施股票刊行注册制提供坚硬保障，从而形成康健精采的行业生态，促举办业机构实现高质量成长。